在新罗区第十八届人大常委会第十八次会议上

龙岩市新罗区财政局局长 詹财添

主任、各位副主任、各位委员：

　　根据《中华人民共和国预算法》要求，受区人民政府委托，现将2023年新罗区决算（草案）和2024年上半年预算执行情况的报告向区人大常委会报告，请审查。

　　2023年，在区委、区政府的正确领导下，全区财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、党的二十届二中全会精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，认真落实党中央决策部署和省、市、区工作要求，严格执行区十八届人大第二次会议审查批准的预算，扎实推进“深学争优、敢为争先、实干争效”行动，以争当排头兵“6+1”专项行动、项目拼抢百日攻坚行动等重点工作为抓手，继续实施积极的财政政策，优化财政支出结构，有效防范化解政府债务风险，实现财政运行总体平稳有序，财政资金提质增效，为推动我区在闽西革命老区高质量发展示范区建设中全力当好“三个排头兵”、加快建设“三个区”贡献财政力量。

　　一、2023年新罗区决算（草案）

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　1.全区一般公共预算收支决算情况

　　2023年，全区地方一般公共预算收入230485万元，完成调整后预算的102.4%。加上上级补助收入240130万元，上年结余98492万元，调入资金16314万元，债务转贷收入57929万元，调入预算稳定调节基金6717万元，收入总量为650067万元。全区一般公共预算支出436684万元（含上级专款、上年结转和地方政府债券等支出），完成调整后预算的133%。加上上解上级支出78665万元，债务还本支出39922万元，安排预算稳定调节基金3329万元，调出资金9756万元，支出总量为568356万元。收支总量相抵，年终滚存结转81711万元。

　　2.区本级一般公共预算收支决算情况

　　2023年，区本级一般公共预算收入130859万元，加上上级补助收入240130万元，镇（街）结算上解收入90286万元，债务转贷收入57929万元，调入预算稳定调节基金6717万元，调入资金16314万元，上年结余97791万元，收入总量为640026万元。区本级一般公共预算支出404332万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府债券等安排的支出）,加上上解上级支出78665万元，结算补助镇（街）支出26491万元，债务还本支出39922万元，安排预算稳定调节基金189万元，调出资金9756万元，支出总量为559355万元。收支总量相抵，年终滚存结转80671万元。

　　（二）政府性基金收支决算情况

　　2023年，全区政府性基金收入9008万元，完成调整后预算的121.2%。加上上级补助收入37845万元，债务转贷收入168480万元，上年结余99474万元，调入资金31421万元，收入总量346228万元。全区政府性基金支出164657万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府专项债券等安排的支出），完成调整后预算的69.2 %。加上调出资金10000万元，债务还本支出64820万元，上解支出159万元，支出总量239636万元。收支总量相抵，按规定用途结转下年继续使用106592万元。我区政府性基金收支均为区本级。

　　（三）国有资本经营收支决算情况

　　2023年，全区国有资本经营预算收入3000万元，完成年初预算的100%，加上上级补助收入83万元，上年结余3133万元，收入总量6216万元；全区国有资本经营预算支出3636万元（含上级专款、上年结转等支出），完成年初预算的121.2%，支出总量3636万元；收支总量相抵，年终结转为2580万元。我区国有资本经营收支均属区本级。

　　（四）社会保险基金收支决算情况

　　2023年，全区社会保险基金上年结余37119万元，当年收入58995万元，完成年初预算的99.3%。全区社会保险基金总支出57491万元，完成年初预算的102.9%。收支总量相抵，年终滚存结余38623万元。

　　（五）全区政府性债务限额和余额情况

　　1.2023年新增发行政府债券及使用安排情况

　　2023年全区新增发行地方政府债券131687万元，其中：一般债券18027万元（分别投向教育12541万元，交通5000万元，农业486万元），专项债券113660万元（分别投向教育2500万元，交通3000万元，工业园区基础设施建设100600万元，棚户区改造5060万元，老旧小区改造项目2100万元，其他社会事业400万元）。

　　2.2023年地方政府债券还本付息情况

　　2023年，全区地方政府债券还本付息144649万元，其中，偿还本金104722万元（其中再融资81565万元），利息39927万元。

　　3.地方政府债务限额余额情况

　　截至2023年底，全区政府债务余额为1242835万元（其中：一般债务287664万元，专项债务955171万元），比上年增加134818万元,债务余额严格控制在省财政厅核定的限额1293328万元内。

　　二、2024年上半年财政预算执行情况

　　（一）财政收支基本情况

　　1.一般公共预算收支情况

　　上半年，全区一般公共预算总收入214857万元，完成年初预算的57.9%，同比增长1.1%；地方一般公共预算收入152401万元，完成年初预算的64.5%，同比增长7%。全区一般公共预算支出175988万元，比上年同期减支15875万元，减幅8.3%。

　　2.政府性基金预算收支情况

　　上半年，全区政府性基金收入1332万元，比上年同期减收141万元，减幅9.6%，其中：国有土地使用权出让收入1227万元；政府性基金支出18442万元（新增专项债支出15500万元），比上年同期减支93684万元，减幅83.6%，主要是按照以收定支原则，土地出让金收入减少，支出相应减少。

　　3.国有资本经营预算收支情况

　　上半年，全区国有资本经营预算收入0万元；国有资本经营预算支出381万元。

　　4.社会保险基金预算收支情况

　　上半年，全区社会保险基金收入33110万元，完成年初预算的50.7%，同比减收2900万元，减幅8.1%；全区社会保险基金支出30367万元，完成年初预算的49%，同比增支2590万元，增长9.3%。

　　（二）政府性债务情况

　　1.2024年上半年新增政府债券发行情况

　　2024年上半年，省财政厅下达新罗区2024年新增地方政府债券限额为0万元。

　　2.2024年上半年政府债务还本付息情况（不含再融资还本）

　　截至2024年6月末，全区累计还本付息19613万元，其中，偿还本金90万元，利息19523万元。

　　3.2024年上半年地方政府债务余额和限额基本情况

　　截至2024年6月末，全区地方政府债务余额1242732万元，其中：一般债务287561万元，专项债务955171万元。债务余额严格控制在省财政厅核定的限额1293328万元内。

　　（三）2024年上半年财政主要工作

　　1. 着力增强财政可持续发展

　　（1）财税开源增收专项行动取得实效

　　一是充分发挥“指挥棒”作用，健全工作机制。成立财税开源增收专项行动领导小组和综合协调工作专班，制定《新罗区2024年财税开源增收专项行动工作方案》，坚持定目标、定任务、定责任、定措施、定时限的“五定”原则，进一步细化工作任务，实行任务项目化、项目清单化、清单具体化管理，落实“周晾晒、月通报”机制，营造比学赶超氛围，强化压力传导，推动工作取得突破。

　　二是聚焦重点税种重点行业，强化税收管征。完善“找税源、盯税源、管税源”机制，深化税源培植，围绕增值税、土地增值税、个人所得税等重点税种和建筑业、水泥、采矿等重点行业，落实挖潜增收措施。今年以来，我区进一步加强外来建安企业的分支机构管理，已有40家外来建安企业在我区成立分公司，其中24家企业独立核算开票，实现入库税收1363万元，为后续税收增长提供支撑。上半年，我区地方级税收收入完成7.67亿元，税性比50.3%。

　　三是加大资产（资源）盘活力度，实现挖潜增收。今年以来，盘活闲置办公大楼4处，配套市场2处，实现特许经营权出让2项。上半年，我区非税收入完成7.57亿元，同比增长30.3%，完成年初预算的106.1%，提前完成年初预算目标，拉动全区地方财政收入增长12.4%，为地方财政收入正增长提供重要支撑。

　　（2）财政保障水平稳步提升

　　一是吃透政策投向，积极向上争资争项。立足新罗自身特色和优势，紧盯超长期国债、预算内等资金投向，精准策划项目，提高项目储备，推动项目转化落地，为促进我区经济社会发展提供资金保障。上半年，我区争取上级转移支付、国债、中央预算内资金共12.08亿元，完成年度计划的57.8%。

　　二是完善清理机制，大力盘活存量资金。健全存量资金定期清缴工作机制，进一步完善盘活财政存量资金的常态化管理工作机制，压紧压实各部门主体责任，切实提高财政资金使用效率，加快资金周转速度，避免存量资金闲置和沉淀。上半年，已清理盘活财政存量资金1221万元。

　　三是优化支出结构，严控一般性支出。坚持习惯过紧日子，建立节约型财政保障机制，实事求是保障好部门必要支出，从严从紧安排部门预算规模，大力压减非刚性非重点项目支出，严控临聘人员支出，努力降低行政成本。同时，进一步硬化预算执行约束，严把支出关口，坚持先有预算后有支出，确保财政资金用在“刀刃上”、落实到“紧要处”。

　　2. 着力增进社会民生福祉

　　（1）坚持支出优先顺序，民生投入持续增加。一是上半年全区民生相关支出15.1亿元，占一般公共预算支出的85.79%，持续超过八成。二是进一步加快直达资金支出进度，落实惠企利民政策。上半年，我区累计争取中央直达资金2.62亿元，部门支出1.69亿元，支出进度64.4%，高出序时进度14.4个百分点。三是兜牢“三保”支出保障责任。设立“三保”专户，准确测算“三保”需求，足额调入资金至“三保”专户，确保“三保”相关支出。上半年，全区按省定标准实际发生保障基本民生支出36697万元、保工资支出51288万元、保运转支出3562万元，以上合计“三保”支出91547万元，“三保”支出保障责任落实较好。

　　（2）落实民生政策，社会保障水平持续提升。一是落实各项医改财政投入政策，推进我区医疗卫生事业发展和大健康建设。2024年基本公共卫生人均筹资标准从80元提高到85元，区级全年配套1445万元。二是全力做好特殊困难群众的基本生活保障。上半年，共拨付城乡低保资金1506万元，特困人员供养资金1024万元，临时救助资金200万元。三是加大稳就业力度，发挥就业补助资金、失业保险基金作用，加强援企稳岗、失业保险稳岗补助、就业补贴等政策落实，上半年，失业保险基金支出4485万元，就业补助资金支出612万元。

　　（3）完善经费保障机制，教育强区建设有序推进。调整优化财政教育支出结构，集中财力优先解决教师工资、社会保障等重点支出的需要，全力促进各类教育均衡优质高效发展，上半年全区教育支出5.53亿元。为缓解中心城区学位紧张，补齐教育短板，年初教育细化预算安排南城小学市收储项目用地补偿款、北城小学房屋征收补偿中心、溪南小学东宝校区项目代建费等应急性基础教育重点项目建设5580.78万元。

　　3.坚决防范化解财政风险

　　（1）多措并举化解债务风险

　　一是编制债务化解工作方案。严格落实市委、市政府2024年抓增收促化债的工作要求，成立区级化解地方政府债务风险工作专班，编制《龙岩市新罗区2024年债务化解工作方案》，形成12个工作组，通过开源增收促化债。

　　二是加快债券资金支出进度。根据省财政厅专项债券资金使用情况通报，按照区委区政府的要求，列出《地方政府债券项目财政支出计划表》，督促项目单位倒排项目时间进度，落实项目主体责任制，切实加快专项债支出进度。截至6月30日，2023年新增专项债券支出7.68亿元，总体支出进度67.64%。

　　三是强化专项债券常态化管理和投后管理。一是进一步强化地方政府专项债券常态化管理，上半年我区对照化债计划，如数完成化债任务，合规化解线上、线下债务，且确保偿还资金来源的合规性。二是强化专项债券投后管理，既发挥专项债券对扩投资、稳增长的积极作用，又有效防范专项债券偿债风险。

　　四是开展债务系统纳入一体化系统整合及PPP 专项审计调查整改工作。根据财政部统一部署，积极配合并指导债券使用单位做好我省预算管理一体化系统债务业务模块全省全面上线工作。根据省财政厅要求，持续推进PPP项目政府支出责任情况统计等工作，确保项目的合规性，防范政府债务风险。

　　（2）持续优化财政管理

　　一是持续推进预算公开工作。全面推进我区财政预决算公开标准化规范化，要求部门及所属单位切实履行预算公开主体责任，细化预算编制、提高年初预算到位率和预算项目质量，依法依规向社会公开预算及相关报表。2024年全区各部门及所属单位按要求在区政府门户网站公开部门预算信息，其中区直部门共61个、所属单位共309个，进一步提高预算公开标准化、规范化水平，保障公民知情权。

　　二是深化预算绩效管理。持续推动绩效理念和方法深度融入预算管理，实现预算和绩效管理一体化。2024年继续加大对绩效目标审核力度，不定期组织举办培训班，提高预算部门绩效目标编报质量。同时加强组织和指导预算资金绩效监控、评价工作，督促预算部门切实履行绩效管理主体责任，确保项目支出绩效评价结果真实完整、数据准确，为改进项目管理和编制下一年度预算提供重要依据。

　　三是强化财政运行监测。研究确定我区专项整治重点，制定新罗区财经纪律重点问题专项整治工作方案,组织相关部门开展自查自纠工作，并抽查两家单位，开展复查工作，确保财经纪律重点问题专项整治工作扎实有序推进。选取四家单位开展会计信息质量行政执法检查，将会计信息质量检查与单位预算管理检查等相结合，重点检查政府会计准则制度实施情况、单位内部控制制度的建立和执行情况，是否依法设置会计账簿，会计资料是否真实及完整等情况，以及“三公”经费、国有资产管理、政府采购等重点领域的相关问题。

　　（四）面临的困难和问题

　　1.财政收入增收困难。一是税收收入增收压力大。受市场需求复苏缓慢、原材料成本高企等因素影响，企业盈利空间收窄，制造业、建筑业、房地产业等重点领域税收持续出现2位数下降，加之企业及时退税诉求强烈，更加剧了税收增收压力。二是非税收入挖潜增收难度大。为弥补财政收入不足，上半年进一步加大力度组织一次性非税收入，现可供处置的闲置资产标的较上年大幅减少。三是土地出让收入缺口大。根据自然资源部《关于做好2024年住宅用地供应有关工作的通知》精神，因我市去周期化问题，暂停我市住宅用地的出让工作，土地出让收入无法实现，将影响区级财力。四是土地指标交易量下降。受经济环境影响，用地报批量减少，导致补充耕地和增减挂钩指标需求减少，项目竣工后无法及时交易，土地指标调剂收入不达预期。

　　2.财政支出压力巨大。“三保”支出、民生支出及刚性支出有增无减，加之我区进入还本付息高峰期，还本付息压力巨大，地方可用财力有限，国库财政资金周转困难，暂付性支出挂账较多，财政运行处于持续“紧平衡”状态。

　　三、2024年下半年主要工作措施

　　下半年，我区财政部门将继续全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，贯彻落实区委、区政府的决策部署，完整、准确、全面贯彻新发展理念，敢于担当、勇挑大梁，坚持积极的财政政策要适度加力、提质增效，坚持以“三赛三竞”行动为主线，深入开展财税开源增收专项行动，切实巩固和增强经济回升向好态势，坚决完成年度目标任务，为建设闽西革命老区高质量发展示范区贡献新罗财政力量。

　　（一）千方百计挖潜增效，确保年初预算盘子

　　1.强化税收管征。围绕年初税收收入目标，结合财税开源增收专项行动，倒排收入计划，依法依规组织税收收入，加大税收收入管征，深化重点税源企业监测和优化财税政策服务，抓好税收稽查和清欠工作，实现颗粒归仓，确保完成年初税收收入目标。

　　2.做好土地文章。一是重点推进东肖高速出口、龙门商服17号、龙翔4号等3个地块的出让工作，加大招商与推介力度，确保实现出让。二是大力推进土地整治项目实施，加大项目推介力度，提高土地指标交易量，确保实现年初预算目标，增加我区可用财力。

　　3.盘活财政存量资金。开展清理盘活财政存量资金专项行动，进一步强化对区直各部门结余资金的清理和盘活，由区政府办牵头区效能办、财政、审计等部门开展盘活存量资金情况重点监督检查，严格将存量资金收回财政统筹，形成资金合力，确保年初预算盘子和区委、区政府确定的重点支出需要。

　　4.大力向上争取资金。深入学习党的二十届三中全会精神，密切关注中央新一轮财税体制改革，加强与省、市财政部门沟通，深入研究吃透中央财政政策，积极与发改部门配合，抢抓政策和项目申报窗口期，共同研究政策资金扶持方向，及时同步至各部门，做实做细项目前期工作，努力提高项目策划前瞻性。

　　（二）尽力而为严控支出，兜牢“三保”底线

　　1.强化预决算约束机制，确保平稳运行。严格财政收支规范管理，落实省财政厅关于加强财政暂付性款项管理的要求，健全新增暂付款审批流程，根据财政收入完成情况，合理适度安排财政支出，优先保障“三保”支出，坚决杜绝超越财力安排支出。加强部门预算执行和财务制度执行监督，从源头上严格把关，严控部门预算追加，慎上新项目，除应急救灾等支出外，预算执行过程中原则上不再追加支出预算，当年新增支出由部门向上争取资金或在年初预算中调剂解决。

　　2.树牢过“紧日子”思想，严控运行成本。不折不扣把政府带头过紧日子的工作要求落实落细，推动制定并出台我区推动党政机关习惯过紧日子的相关文件，严格落实“十八条”严控要求，坚持量入为出，坚决落实“四个一律”，大力压减非刚性、非重点和低效无效支出，努力降低行政运行成本。

　　（三）持续深化体制改革，提升财政管理效能。

　　1.深化预算管理改革。一是全面实施预算绩效管理，强化财政预算绩效管理结果运用，推动绩效管理结果与财政监管、预算安排的有机衔接。二是推进零基预算改革。完善预算支出分类，规范预算支出安排，建立支出标准体系，加强项目全生命周期管理，统筹整合各类预算资金，加大预算约束力度，提高下一年度预算编制科学性、精准性。三是发挥预算管理一体化系统、乡村振兴（扶贫惠民）资金在线监管平台等系统的作用，提升预算管理规范化、标准化、自动化水平，确保直达资金及时有效拨付。

　　2.防范重点领域风险。一是防范化解地方债务风险。严格按照上级要求，不断健全“借用管还”相统一的政府债务管理机制，认真落实地方政府化债方案和化债措施，积极化解存量债务，压减分子控制债务总量，确保全口径债务率逐年下降，牢牢守住不发生区域性、系统性地方债务风险的底线。二是完善常态化监管机制。持续做好政府性投资项目的评审工作，坚决审减不合理、不必要资金。聚焦严肃财经纪律、会计和评估监督、预算执行监督等方面扎实开展财会监督专项行动，常态化实行预算执行监督，确保重大决策部署贯彻落实。

　　以上报告，提请区人大常委会审议。

　　附件：1.《2023年新罗区本级决算（草案）》

　　 2.《新罗区2023年决算（草案）及2024年上半年预算执行情况附表》

　　 3.《新罗区地方政府债务管理情况及附表》

　　 4.《新罗区财政支出重点绩效评价报告》

　　 5. 2023年度新罗区决算收支表