和2025年上半年预算执行情况的报告
在新罗区第十八届人大常委会第二十九次会议上
龙岩市新罗区财政局局长 叶冬青
主任、各位副主任、各位委员：
根据《预算法》要求，受区人民政府委托，现将2024年新罗区决算（草案）和2025年上半年预算执行情况的报告向区人大常委会报告，请审查。
2024年，在区委、区政府的正确领导下，全区财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届三中全会精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，认真落实党中央决策部署和省、市、区工作要求，坚持稳中求进工作总基调，严格执行区十八届人大第三次会议审查批准的预算，深入开展“三赛三竞”活动，开展财税开源增收专项行动，切实抓增收、促化债，打好政策“组合拳”，为全力以赴推动新罗高质量发展贡献财政力量。
一、2024年新罗区决算（草案）
（一）一般公共预算收支决算情况
1.全区一般公共预算收支决算情况
2024年，全区地方一般公共预算收入216757万元，完成调整后预算的100.4%。加上上级补助收入191363万元，上年结余81711万元，调入资金82346万元，债务转贷收入54548万元，调入预算稳定调节基金3329万元，收入总量为630054万元。全区一般公共预算支出454922万元（含上级专款、上年结转和地方政府债券等支出），完成调整后预算的88.8%。加上上解上级支出73329万元，债务还本支出41129万元，安排预算稳定调节基金3275万元，支出总量为572655万元。收支总量相抵，年终滚存结转57399万元。
2.区本级一般公共预算收支决算情况
2024年，区本级一般公共预算收入124794万元，加上上级补助收入191363万元，上年结余80671万元，调入预算稳定调节基金189万元，调入资金82346万元，债务转贷收入54548万元，镇（街）结算上解收入88466万元，收入总量为622377万元。区本级一般公共预算支出421336万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府债券等安排的支出）,加上上解上级支出73329万元，结算补助镇（街）支出28817万元，债务还本支出41129万元，安排预算稳定调节基金1325万元，支出总量为565936万元。收支总量相抵，年终滚存结转56441万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2024年，全区政府性基金收入11384万元，完成调整后预算的125.1%。加上上级补助收入10515万元，债务转贷收入83489万元，上年结余106592万元，调入资金49821万元，收入总量261801万元。全区政府性基金支出95960万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府专项债券等安排的支出），完成调整后预算的60.2%。加上调出资金33510万元，债务还本支出68239万元，上解支出593万元，支出总量198302万元。收支总量相抵，按规定用途结转下年继续使用63499万元。我区政府性基金收支均为区本级。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2024年，全区国有资本经营预算收入3029万元，完成年初预算的101%，加上上级补助收入90万元，上年结余2580万元，收入总量5699万元；全区国有资本经营预算支出2960万元（含上级专款、上年结转等支出），完成年初预算的59.1%，调出资金2700万元，支出总量5660万元；收支总量相抵，年终结转为39万元。我区国有资本经营收支均属区本级。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2024年，全区社会保险基金上年结余38623万元，当年收入68011万元，完成年初预算的104.2%，收入总量106634万元。全区社会保险基金总支出63704万元，完成年初预算的100%。收支总量相抵，年终滚存结余42930万元。
（五）全区政府性债务限额和余额情况
1.2024年发行政府债券及使用安排情况
2024年，全区发行地方政府债券81737万元，其中：一般债券13529万元（分别投向教育10000万元，交通3529万元），专项债券25250万元用于置换隐债，再融资债券42958万元（用于消化暂付款11792万元、置换隐债31166万元）。
2.2024年地方政府债券还本付息情况
2024年，全区地方政府债券还本付息107178万元，其中，偿还本金66390万元（再融资还本56300万元），支付利息40788万元。
3.地方政府债务限额余额情况
截至2024年底，全区政府债务余额为1314453万元（其中：一般债务312866万元，专项债务1001587万元），比上年增加71618万元，债务余额严格控制在省财政厅核定的限额1354883万元内。
二、2025年上半年财政预算执行情况
（一）财政收支基本情况
1.一般公共预算收支情况
上半年，全区一般公共预算总收入172556万元，完成年初预算的50.8%，同比下降19.7%；地方一般公共预算收入123954万元，完成年初预算的55.8%，同比下降18.7%。全区一般公共预算支出209285万元，比上年同期增支33297万元，增长18.9%。
2.政府性基金预算收支情况
上半年，全区政府性基金收入6335万元，比上年同期增收5003万元，增长375.6%，其中：国有土地使用权出让收入6173万元；政府性基金支出61154万元（新增专项债支出41500万元），比上年同期增支42712万元，增长231.6%，主要是土地储备专项债券收入安排的支出增加。
3.国有资本经营预算收支情况
上半年，全区国有资本经营预算收入0万元；国有资本经营预算支出0万元。
4.社会保险基金预算收支情况
上半年，全区社会保险基金收入37635万元，完成年初预算的53%，同比增收4525万元，增长13.7%；全区社会保险基金支出33920万元，完成年初预算的49.9%，同比增支3553万元，增长11.7%。
（二）政府性债务情况
1.2025年上半年新增政府债券发行情况
2025年上半年，省财政厅下达新罗区2025年新增地方政府债券限额为153327万元。
2.2025年上半年政府债务还本付息情况（不含再融资还本）
截止2025年6月末，全区累计还本付息20151万元，其中，偿还本金0万元，支付利息20151万元。
3.2025年上半年地方政府债务余额和限额基本情况
截止2025年6月末，全区地方政府债务余额1467780万元，其中：一般债务319257万元，专项债务1148523万元。债务余额严格控制在省财政厅核定的限额1530653万元内。
（三）2025年上半年财政主要工作
1.固本扩源促增收。一是聚焦重点深挖税源。完善“找税源、盯税源、管税源”机制，围绕增值税、土地增值税、个人所得税等重点税种及建筑业、水泥、采矿等重点行业强化管征，上半年地方级税收收入达6.14亿元，税性比49.54%。二是盘活资产做大非税。加大闲置资产处置力度，完成特许经营权等资产出让2项。上半年非税收入6.25亿元，完成年初预算83.1%，超序时进度33.1个百分点。三是规划土地增加收入。围绕年初土地出让计划，进一步优化辖区内资源配置，强化要素保障，上半年实现土地出让收入1.11亿元，其中，工业用地出让6宗，土地出让收入6164万元，土地指标调剂收入4974万元。四是向上争资助力发展。立足区域特色，紧盯超长期国债、中央预算内资金等政策投向，加强项目策划与储备。上半年争取上级转移支付、国债及中央预算内资金10.93亿元，完成年度计划62.0%。
2. 精准发力保民生。一是兜牢基层“三保”底线。通过设立专户、精准测算、足额保障等举措，确保“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出需求。上半年，按省定标准实际发生“三保”支出10.00亿元（其中：基本民生支出4.14亿元、工资支出5.56亿元、运转支出0.30亿元），按序时进度全面落实保障。二是提升民生支出占比。一以贯之做好民生保障工作，将有限的资金优先用于惠及民生的事业中。上半年全区民生相关支出16.72亿元，占一般公共预算支出的79.9%，持续处于主体地位。在医疗卫生方面，切实落实医改政策，2025年将基本公共卫生服务人均筹资标准由94元提高至99元，区级配套资金预算1539万元。在困难群众保障方面，拨付城乡低保补助资金1514.13万元、特困供养资金1084.96万元、临时救助资金182.94万元。在稳就业方面，有效发挥就业补助资金、失业保险基金作用，支持援企稳岗、失业保险稳岗补助、就业补贴等政策落实，上半年，就业补助资金支出461万元。三是推动教育优质发展。围绕补齐教育短板，提升教育品质，统筹财政资源保障教育重点支出需求。上半年，全区教育支出6.46亿元，其中，安排教育费附加专项资金9598.72万元，用于苏溪小学、龙岩七中西陂分校、苏坂中心幼儿园等基础教育重点项目建设；安排一般债券资金2500万元，支持新建莲东小学天马校区、溪南小学南城校区及扩建铁山初级中学教学综合楼等项目。
3.提质增效防风险
（1）积极稳妥推进债务化解。一是健全债务化解工作机制。严格落实《龙岩市新罗区2025年政府债务化解实施方案》，成立由詹崇仁副市长任组长、邱伟勤区长任第一副组长，市财政局、税务局、自然资源局及区直部门协同参与的债务化解专班，围绕“一个中心，三个支撑”专项行动，提升综合财力，积极消化存量债务，确保2025年末全口径债务率稳中有降。二是提速债券资金支出效能。紧抓2025年专项债“自审自发”试点机遇，按季度滚动推进项目入库发行。严格落实省财政厅要求，指导项目单位合规使用资金，倒排工期压实主体责任，加速专项债支出进度，保障资金效益最大化。三是强化专项债投后管理。完善地方政府专项债券常态化监管机制，重点加强投后资产收益梳理与缴库管理，既发挥债券资金扩投资、稳增长作用，又有效防控偿债风险。四是严守债务风险底线。坚持“开前门、堵后门”思路，严控债务规模，禁止新增隐性债务。压实偿债责任，确保到期债务如期兑付，坚决防范区域性风险。
（2）科学高效完善财政管理。一是优化结构严控支出。落实党政机关要习惯过紧日子要求，实行精细化管理，严格执行经费开支范围和标准，除刚性和重点项目支出外，确保一般性支出一律压减20%以上。严控“三公”经费及会议经费支出，大力压减非刚性、非重点项目及临聘人员支出，确保资金精准投向重点领域和紧要环节。二是深化预算公开透明。全面推进财政预决算公开标准化，压实62个区直部门、333个所属单位主体责任，细化预算编制并依法公开信息，提升年初预算到位率及项目质量，保障公众知情权。三是完善预算绩效管理。推动绩效管理深度融入预算全流程，2025年重点强化绩效目标审核，开展专题培训提升编报质量。加强绩效监控与评价督导，确保结果真实准确，为优化项目管理和次年预算提供依据。四是强化财经纪律监管。开展乡镇财政资金使用监管突出问题专项整治工作，组织各街镇自查自纠并抽查复查，聚焦会计信息质量、内控制度执行、“三公”经费、政府采购等领域，开展省、市、区三级财政部门联合执法检查，规范财政运行秩序。
（四）面临的困难和问题
1.财政收入增收困难。一是税收增收承压明显。受市场深度调整影响，房地产行业复苏乏力，在建项目及工程量持续缩减；叠加铁矿价格下行等多重因素，重点行业税收大幅减收。此外，2024年一次性税款入库及税款错期入库影响区级税收1.17亿元，进一步加剧增收压力。二是非税收入潜力枯竭。为弥补税收收入减收缺口，上半年已集中清缴一次性非税收入37267万元，当前可盘活的闲置资产资源较上年显著减少，后续增收空间极为有限。三是土地出让收入严重滞后。土地招拍挂工作仍处于项目前期阶段，暂无地块成交；受省级耕地占补平衡政策未出台影响，耕地指标交易受阻，土地指标交易收入远低于预期目标。
2.财政支出压力持续加剧。一是暂付款消化难度高。在经济下行背景下，房地产、煤炭、水泥等支柱产业税收持续萎缩，区级财力在优先保障“三保”及刚性支出后仍存在较大缺口，导致暂付款挂账规模居高不下。虽已制定分期消化计划，并通过财税增收、资产盘活等方式全力扩增财力，但受制于短期财源增长瓶颈，暂付款短期内难以实现大幅消化。二是收支矛盾突出。随着中心城市发展，我区教育、卫生、交通、乡村振兴、民生补短板、债务还本付息等刚性支出资金需求巨大，我区财政运行极度困难，面临前所未有的减收增支压力。
三、2025年下半年主要工作措施
下半年，我区财政部门将继续全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，贯彻落实区委、区政府的决策部署，完整、准确、全面贯彻新发展理念，落细落实更加积极的财政政策，按照区委、区政府“一个中心、三个支撑”活动要求，持续开展财税增收重点工作，充分发挥财政职能作用，坚持运用底线思维，敢于担当、迎难而上，激发经济发展潜力，巩固拓展经济回升向好势头，为建设闽西革命老区高质量发展示范区贡献财政力量。
（一）聚焦重点领域，增加财力保障发展
1.强化税收管征。强化税收形势动态研判，进一步加强增值税进项管理及所得税等重点税种管征，持续跟进欧华补税及欠税清理进度，发挥区直部门行业监管及镇（街）协税护税作用，加大风险核查力度，实现应收尽收，颗粒归仓。
2.加大非税组织。进一步强化非税收入管征，重点推进万安小陈坑稀土矿、白沙内山萤石矿等探矿权出让工作，积极推进新罗生物精细化工产业园区建设、马坑采选矿、华润田尾及冬瓜仑石灰石矿等项目剩余砂石有偿处置，增加非税收入。
3.做好土地文章。一方面围绕工业用地、商服用地出让，做好项目前期，确保东肖高速出口地块、未来城紫阳5号地块、龙门物流商服六H地块、紫金山12号地块、紫金山13号地块（研学）、未来城紫阳2号地块、谢洋1号地块（亚金工贸、冠华机械）、中城12号地块等8宗地块出让，增加区级可用财力。另一方面严格落实耕地占补平衡政策，多渠道挖掘补充耕地后备资源，大力推进土地整治项目实施，进一步强化项目建设，加大项目推介力度，紧盯江山A地块等辖区内项目的指标需求，做好要素保障，增加指标调剂收入。
4.向上争资争项。抢抓重大政策机遇期，紧紧围绕“两重两新”超长期国债、地方政府专项债、中央预算内投资等重点方向，持续跟进争取第二批补充政府性基金财力、隐性债务置换债及新增建设专项债额度，精准补强项目短板，有针对性地争取资金支持。
（二）深化预算管理，提升财政治理效能
1.全面实施预算绩效管理。强化绩效结果应用，打通“评价-监管-预算”闭环，通过挂钩机制、协同监管、制度公开和考核问责四大抓手，确保财政资金从分配、使用到监督的全流程高效可控，真正实现“花钱必问效、无效必问责”的改革目标，推动财政资源向高效益领域精准配置。
2.深化零基预算改革。加强项目全生命周期管理，强化事前评估与滚动规划；统筹整合各类资金资产资源，集中财力保障重大战略和民生需求；强化预算管理技术支撑，整合平台功能，推动预算编制、执行、监督全流程规范化、标准化和自动化；完善直达资金动态监控机制，确保资金精准高效惠企利民。
3.加快债券支出进度。对专项债券项目实行全生命周期管理，建立月度通报预警机制，动态监测资金使用流向，压实责任加快新增专项债券资金支出进度。对“两重两新”超长期国债补助资金采取提级专项调拨管理，落实资金拨付即送即审“绿色通道”，加快资金合规拨付，推动形成促消费扩内需、惠民生增福祉、助转型强动能的叠加效益。
（三）筑牢风险防线，守稳财政安全底线
1.防范化解地方债务风险。严格贯彻中央决策部署，持续健全“借、用、管、还”相统一的政府债务管理机制，全面落实一揽子化债方案及配套措施。通过债务置换、展期重组等方式积极化解存量债务，优化债务结构，压降债务总量，确保全口径债务率稳步下降。强化风险监测预警，坚决守住不发生区域性、系统性风险的底线。
2.兜牢基层“三保”底线。压实“三保”保障主体责任，确保“三保”支出在财政支出中的优先地位；规范“三保”专户制度，完善“定期报告+重点关注”基层“三保”预算执行动态监控机制，加强财政运行情况分析研判，及时发现、处置问题隐患，坚决守牢基层“三保”底线。
3.完善常态化监管机制。严格政府性投资项目评审，从严核减不合理、不必要支出。重点围绕严肃财经纪律、强化会计评估监督、加强预算执行监管等领域，深入开展财会监督专项行动。依托预算管理一体化系统，对转移支付和部门预算资金实施常态化、穿透式监督，确保重大决策部署落地见效。
附件：1.2024年新罗区决算（草案）
2.新罗区2024年决算（草案）及2025年上半年预算执行情况附表
3.新罗区地方政府债务管理情况及附表
4.新罗区财政支出重点绩效评价报告
5.2024年度新罗区决算收支表
