2019年8月23日在新罗区第十七届人大常委会第21次会议上

　　龙岩市新罗区财政局局长 陈根明

主任、各位副主任、各位委员：

　　根据《中华人民共和国预算法》要求，受区人民政府委托，现将2018年区本级决算（草案）和2019年上半年预算执行情况向区人大常委会报告，请审查。

　　2018年，在区委、区政府的正确领导下，全区财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真执行区十七届人大二次会议的各项决议，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，加快推进财政供给侧结构性改革，聚力增效实施更加积极的财政政策，支持打好 “三大战役”，全力推进高质量发展落实赶超，经济社会实现持续健康发展，财政运行情况总体良好。

　　一、2018年新罗区本级决算（草案）

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　1.全区一般公共预算收支决算情况

　　2018年，全区地方一般公共预算收入239636万元，完成预算的102.6%。加上上级补助收入162503万元，债务转贷收入25528万元，调入预算稳定调节基金71602万元，调入资金9884万元，上年结余36601万元，收入总量为545754万元。全区一般公共预算支出406172万元（含上级专款、上年结转和地方政府债券等支出）, 完成调整后预算的121.7%。加上上解上级支出72590万元，债务还本支出16445万元，安排预算稳定调节基金26432万元，支出总量为521639万元。收支总量相抵，年终滚存结转24115万元。

　　2.区本级一般公共预算收支决算情况

　　2018年，区本级一般公共预算收入133665万元，加上上级补助收入162503万元，镇（街）结算上解收入106779万元，债务转贷收入25528万元，调入预算稳定调节基金41740万元，调入资金9884万元，上年结余34053万元，收入总量为514152万元。区本级一般公共预算支出362516万元（含上级专款、上年结转和新增地方政府债券等安排的支出）,完成调整后预算的131.7%。加上上解上级支出72590万元，结算补助镇（街）支出18287万元，债务还本支出16445万元，安排预算稳定调节基金21198万元，支出总量为491036万元。收支总量相抵，年终滚存结转23116万元，均为专项结转资金。

　　（二）政府性基金收支决算情况

　　2018年，全区政府性基金收入26202万元，完成年初预算的85.8%。加上上级补助收入154785万元，债务转贷收入70400万元，上年结余45174万元，收入总量296561万元。全区政府性基金支出242121万元，完成年初预算的209.6%。加上调出资金4935万元，上解上级支出115万元，支出总量247171万元。收支总量相抵，按规定用途结转下年继续使用49390万元。我区政府性基金收支均为区本级。

　　（三）国有资本经营收支决算情况

　　2018年，全区国有资本经营收入3399万元，完成年初预算的113.3%；全区国有资本经营预算支出3000万元，收支总量相抵，年终结转399万元。国有资本经营收支预算均属区本级。

　　（四）社会保险基金收支决算情况

　　2018年，全区社会保险基金当年收入84098万元，其中：财政补贴收入23070万元，保费收入23109万元，利息收入1017万元，转移收入1934万元。全区社会保险基金总支出81834万元，其中：社会保险待遇支出72735万元，转移支出514万元。收支总量相抵，当年收支结余2264万元，上年结余27153万元，年终滚存结余29417万元。

　　（五）全区政府性债务限额和余额情况

　　经省财政厅核定，并经区十七届人大常委会第十一次会议审议批准，2018年新罗区政府债务限额为416990万元。

　　截至2018年12月31日，纳入政府债务管理系统的全区政府债务余额为354280万元（其中：一般债务210440万元，专项债务143840万元），或有债务余额为41918万元，未超过省下达的债务限额。

　　一般公共预算、政府性基金预算、国有资金经营预算、社会保险基金预算收支项目决算数详见决算草案附表。草案在提请区人大常委会审查批准之前，已经区审计部门审计，根据审计意见作了相应修改，并已报区政府审定。

　　二、2019年上半年财政预算执行情况

　　今年以来，全区财政部门认真贯彻落实中央、省、市和区委区政府的决策部署,坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，围绕高质量发展落实赶超，加力提效实施积极的财政政策，不折不扣落实更大规模减税降费，继续支持打好“三大攻坚战”。一方面认真组织财政收入，1—6月份地方级财政收入和财政总收入均完成市级下达的收入任务；另一方面积极安排预算，进一步加快财政支出进度，兜牢 “三保”底线，支持将减税降费政策落到实处，财政运行总体平稳。

　　（一）上半年预算执行情况

　　1.一般公共预算收支情况

　　2019年1—6月份，全区财政一般公共预算总收入完成194191万元，占年初预算392020万元的49.5%，比上年同期增收325万元，增长0.2%，其中：地方一般公共预算收入完成131442万元，占年初预算255000万元的51.5%，比上年同期增收4232万元，增长3.3%。

　　2019年1—6月份，全区财政一般公共预算支出完成218721万元，比上年同期增加22345万元，增长11.4%。

　　2.政府性基金预算收支情况

　　2019年1—6月份，全区政府性基金收入完成29608万元，完成年初预算的28.8%，比上年同期增加27302万元，增长1184%；政府性基金支出完成66959万元，完成年初预算的65.1%，比上年同期增加22713万元，增长51.3%。

　　3.国有资本经营预算收支情况

　　2019年1—6月份，全区国有资本经营预算没有入库收入，国有资本经营预算上年结转支出399万元。

　　4.社会保险基金预算收支情况

　　2019年1—6月份，全区社会保险基金收入20853万元，完成年初预算的45.1%，同比减收9988万元，下降32.4%；全区社会保险基金支出20900万元，完成年初预算的43%，同比增支1700万元，增长8.9%。

　　（二）预算执行主要特点

　　1.财政收入增速平稳

　　上半年，全区财税部门在积极推进减税降费政策措施应享尽享的同时，加大收入组织力度，坚持应收尽收，一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分别增长0.2%和3.3%。从完成序时进度看，全区一般公共预算总收入完成年初目标的49.5%，低于序时进度0.5个百分点；地方一般公共预算收入完成年初目标的51.5%，超序时进度1.5个百分点，实现双过半。从级次看，全区地方级财政收入增长3.3%、中央级财政收入下降5.9%，地方级财政收入好于中央级财政收入。地方非税收入增收贡献明显，增长48.6%，主要得益于加强非税收入管征，弥补了税收收入不足。

　　2.减税降费效果逐步显现

　　随着各项减税降费政策落地，涉及税种的增幅回落明显。1—6月份，增值税同比下降0.6%，企业所得税同比下降2%，个人所得税同比下降39.7%已连续6个月负增长，地方“六税两费”同比下降7%。在一系列减税降费政策红利释放下，市场主体活力得到有效激发，企业和群众的获得感进一步增强。

　　3.税收增长点培育企业效益初显

　　我区50个税收增长点企业2019年1—6月份累计缴纳税收89319万元，完成全年税收计划171066万元的52.2%,新增税收26635万元，完成全年增量预期目标38390万元的69.4%。其中：列入市级100个税收增长点的20家企业1—6月份累计缴纳税收52633万元，完成全年税收计划93920万元的56%,新增税收8600万元，完成全年增量预期目标15169万元的56.8%。

　　4.财政支出进度加快，重点支出保障有力

　　上半年，全区一般公共预算支出增长11.4%，与GDP相关的财政八项支出同比增长13.85%。区财政从全局和政治的高度重视和做好 “保工资、保运转、保基本民生” 工作，“三保”支出完成17.9亿元，做到应保尽保，切实兜牢“三保”底线。全区与民生相关的重点支出完成18.8亿元，增长12.8%，高于一般公共预算支出增幅1.4个百分点，占一般公共预算支出的比重为85.8%。其中：教育支出增长32.3%、社会保障和就业支出增长12.2%、节能环保支出增长5.2%、交通运输支出增长62.7%。

　　（三）政府性债务情况

　　省财政厅核定我区2019年地方政府债券限额530944万元（其中，一般债务251234万元，专项债务279710万元），比上年新增债务限额113954万元（其中，一般债务15654万元，专项债务98300万元）。经区政府审核确认，提请区第十七届人大常委会第二十次会议审议，批准我区政府债务限额和举借计划。

　　（四）2019年上半年财政主要工作

　　1.强化收入组织，做好财源培植

　　（1）抓好抓紧财政收入。加强财税库联系协调，强化收入征管，加强税款查补，上半年查补建发上郡土地增值税入库5682万元。加强非税收入征收管理，弥补税收不足，上半年非税收入完成47383万元，增长48.6%，其中：财政性资金产生的利息收入缴库3712万元，千方百计增加财政收入。调动镇（街）财政工作积极性，强化目标责任考核，细化目标任务分解，加强镇（街）财政收入组织指导。

　　（2）培育涵养财源。紧紧围绕市委市政府确定的“一市二区三组团”城市发展格局和“五基地六产业七景区”产业发展布局，积极筹集资金支持龙雁组团产业园区加快建设，目前已完成融资11.27亿元，其中：专项债5.88亿元。以开展 “产业发展项目建设年”活动为抓手，深入实施“产业兴区”战略，扎实推进“产业招商对接、‘双培育’和‘三个50增长点’、产业园区建设升级、服务业‘三比一看’竞赛、特色现代农业提质增效、文化旅游产业发展提升”六个行动，建立挂钩培育市级20个税收增长点工作制度，为我区财政收入持续增长培育稳定税源。支持总部经济发展，推动重大项目落地建成,规模以上企业健康成长,主导产业做大做强，重点产业提质增效，新兴产业和现代服务业加快发展，推动产业转型升级。上半年，财政及时兑现拨付各项企业补助资金6001万元，其中：促进工业发展专项资金847万元、促进投资与企业发展奖励及科技专项286万元、高新技术企业区配套奖励资金145万元、促进中小商贸流通企业发展资金2024万元、外贸发展补助资金 1747万元、旅游产业发展资金350万元、三产奖励资金 602万元。

　　2.积极安排预算，落实减税降费

　　（1）多渠道筹措资金。认真测算减税降费政策预计减收规模，做到心中有数、手中有招。统筹采取加大预算稳定调节基金调入力度，努力增加国有资本经营预算收入、国有土地使用权出让收入等措施，弥补实施减税降费政策形成的减收。同时，积极向上争取资金和新增债券支持，梳理上级转移支付补助情况，用好用足上级政策，增加区级可用财力，用于支持我区在基础设施、产业平台以及关系民生的社会事业项目加快发展，为全区社会经济发展提供资金保障。

　　（2）努力盘活财政存量资金。认真清理盘活我区财政存量资金，削减或取消低效无效资金，要求区直各部门按项目实施进度加快资金拨付进度，同时严格落实清理盘活财政存量资金政策，将长期沉淀闲置、不需按原用途使用的结余资金、区级财力安排超过一年未使用的预算资金、连续两年未用完的结转资金以及预计年底难以使用的年初预算资金全部主动缴回财政统筹用于重点支出或其他急需支出，今年1-6月份已盘活财政存量资金9754万元。

　　（3）全面支持落实减税降费。全区财税部门认真贯彻落实上级的决策部署和具体要求，采取“六个强化”措施:强化政治意识、组织引领、培训力度、媒体宣传、纳税服务、沟通协调，不折不扣将减税降费政策落到实处。区财政局出台减税降费专班工作方案，成立工作专班；区税务局成立减税降费工作领导小组。财税部门多次召开减税降费联动专题会，积极主动同相关部门加强工作交流，强化部门合力，主动向区纪委监委、区委办、政府办、区审计局等部门汇报近期减税降费工作开展情况。

　　3.精准施策，助推高质量发展

　　（1）持续发力支持打好“三大攻坚战”。大力支持脱贫攻坚，坚持精准精细精实，加强各级各类扶贫资金监管，不断完善扶贫资金在线监管系统信息，充分发挥扶贫资金在线监管系统的功能和作用，实时监控资金的流向、流量和流速。加大污染防治投入，继续加强对生猪养殖业污染的整治，多渠道筹措资金，已到位资金11064万元，其中：重点流域资金5937万元；小流域“以奖促治”资金2627万元；一般预算安排资金2500万元。加强全流域河道保洁，上半年投入河道保洁资金185万元。防范地方政府债务风险，强化政府债务限额管理，绝不突破上级批准的政府债务限额，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。

　　（2）支持实施乡村振兴战略。增加乡村振兴战略资金支出，推进涉农资金统筹整合，助推乡村振兴工作，按照“大专项+任务清单”方式，统筹下达2019年区级乡村振兴大专项（涉农资金整合）资金17 项，共9239万元。做好村级组织运转经费保障工作，确保村级组织的正常运转，上半年下达各镇（街）2019年村级组织运转转移支付补助资金1059万元。支持农村路网建设与养护，拨付“四好农村路”资金170万元。开展农村人居环境家整治，安排农村保洁员补助资金230万元，农村长效保洁垃圾清运及考核评比经费补助420万元，有效改善农村生产、生活环境，实现农村环境卫生长效保洁。

　　（3）推进民生补短板。推进“教育名城”建设，补齐教育短板，区财政积极筹措资金，在年初教育细化预算安排建设性专项资金30285万元的基础上，执行中专项增加地方政府债券资金14052万元、上级专项资金4597万元用于我区教育重点项目建设，重点推进东山小学（实小东山分校）、北城小学、小洋小学、区进修学校、龙岩八中、月山小学、凤凰二小、龙州工业园区中学、溪南小学铁山佳苑等项目建设，以缓解中小学入学压力。围绕公路建设、乡镇污水处理设施及管网、公厕、生活垃圾处理等开展基础设施提升改造，补民生基础设施短板。拨付20168万元资金保障横九线小池至上杭古田公路建设顺利进行；筹集3800万元资金支持厦蓉高速小池互通工程建设。

　　4.深化改革，提升财政治理能力

　　（1）完善预算管理制度。密切关注中央、省、市关于财政事权和支出责任划分改革进程，合理分配财政资金，对于改革后属于区级承担的财政事权，我区需承担相应的支出责任，在区本级财政资金分配中逐步加大向本级财政事权倾斜。加快财政支出进度，尤其是加快“财政八项支出”进度，对各类财政补助资金按月进行梳理，及时安排支出，避免形成结转。优化支出结构，牢固树立政府过“紧日子”思想，厉行节约，严格控制和压减一般性支出，区直部门除刚性支出和重点项目支出外，一律按照不低于5%的幅度压减。

　　（2）全面实施绩效管理。建立健全以绩效为导向的财政资金配置机制，严格落实部门预算绩效管理主体责任，树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，推进绩效管理与预算管理紧密结合，形成预算编制有目标、目标执行有跟踪、执行结果有评价、评价结果有应用的全过程管理机制。2019年部门预算项目绩效目标同时将一般公共预算、政府性基金预算安排的专项支出纳入绩效目标管理范围。部门预算编制绩效目标与预算编制同步申报、同步审核、同步批复和同步公开。建立健全预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩的奖励与约束机制，未编制绩效目标的不安排预算，对使用绩效低下的专项资金，坚决予以取消。

　　（3）强化财政监督管理。进一步防控财政风险，确保财政性资金安全，筑牢资金安全防线。实施国库集中支付电子化管理试点，推进支付信息全流程电子化管理，优化资金支付流程，确保财政资金安全、高效运行，整体提升国库集中支付管理水平。强化扶贫资金在线监督和“1+X”专项督查，构建务实高效的资金监督管理机制，加强干部队伍廉洁自律建设，确保财政资金运行安全、规范、高效。

　　（五）面临的困难和问题

　　1.减税降费政策影响持续扩大，收支矛盾凸显

　　上半年，随着减税降费政策的落地，税收收入已明显回落，特别是地方级税收收入已出现负增长。下半年，减税降费效应将进一步显现，我区财政增收难度会进一步加大。根据目前已出台的减税降费优惠政策初步测算，预计我区2019年一般公共预算总收入短收5.5亿元，其中：地方一般公共预算收入短收2.6亿元。财政收入减少，但支出需求却不断加大，随着中心城市的发展，城市容量不断扩大，人口快速增加，与城市建设和管理相配套的教育、卫生、计生、综治、社会保障、环境保护等工作相应的大量增加，如规划区内中小学建设、社区管理、失地农民生活保障、农村基础设施建设、脱贫攻坚等工作均由我区承担。同时，我区又无法同等享受省财政对县级财政的补助标准，收支矛盾愈发突出，资金缺口十分巨大，确保收支平衡、做好 “三保支出”保障等任务更加艰巨。

　　2.非税收入高增长难以持续

　　今年以来，区财政加大了非税收入组织力度，上半年非税收入47383万元，增长48.6%，完成年初预算的90.9%，但大部分是一次性收入，不具有持续性，后期保持高速增长难度较大。

　　3.债务还本付息支出压力增大

　　根据2018年底债务余额测算，今后三年（2019-2021年）区本级债务需偿还本金67357万元，其中：2019年6532万元；偿还利息25565万元，其中：2019年8981万元。根据测算，从2020年起我区地方政府债券进入还本高峰期，还本付息的压力将更加凸显。其他自求平衡专项债券项目业主、投资主体及区直部门不同程度存在“只借不还”或“重借轻还”的思想，债务由财政兜底的观念没有根本改变，“借用还”一体化机制没有完全建立。

　　4.基层财政运行压力增大

　　受减税降费影响，上半年全区20个镇（街）财政自征一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分别下降7.9%、11.4%，有12个镇（街）一般公共预算总收入出现负增长，11个镇（街）地方一般公共预算收入出现负增长。但兜牢“三保”底线、支持高质量发展等刚性支出不减，基层财政收支矛盾较为突出，平衡压力较大。

　　三、2019年下半年财政工作意见

　　下半年，我区财政部门将继续按照区委、区政府的决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，强化财政收支管理，努力平衡收支关系，全力保障高质量发展落实赶超。

　　（一）做好财政收支管理，实施积极财政政策

　　1.继续抓好抓紧组织收入工作

　　平衡好组织收入中心工作与减税降费头号任务的关系，在积极推进减税降费政策措施应享尽享的同时，抓好组织收入工作，强化征管，坚持应收尽收，不能放松。加强财税联动协调，强化收入趋势研判，及时对税收运行特点、增减变化等情况进行联合分析，找准税收增长点，切实增强税收发展后劲，提高收入质量。实施好“三个50增长点”税收培育和挂钩培育市级20个税收增长点，强化重点企业、重点税源收入监测，密切关注房地产投资及销售情况，抓紧相关税收清算征收，促进房地产税源稳定增长。

　　2.加快财政支出进度

　　财政部门与各预算单位加强沟通配合，加快资金拨付，及时形成支出，尤其是加快“财政八项支出”进度，更好地发挥财政资金对经济增长的拉动作用。同时，按照“抓重点、强弱项、补短板”的要求，全力做好重点项目和领域的资金保障。对上级财政已经下达的各类补助资金按月进行梳理，预算单位要及时提出资金分配使用方案，加快指标下达和资金拨付，避免形成结转。

　　3.继续加力提效实施积极财政政策

　　继续不折不扣落实好各项减税降费政策，实质性降低企业负担，切实增强企业和群众的获得感。加强减税降费对即期财政收入的影响分析，努力开源节流，多渠道筹集资金，积极盘活财政存量资金资产，进一步加大力度向上争取资金和新增债券支持，增加区级可用财力，努力实现收支平衡。

　　（二）服务产业发展，激发市场主体活力

　　1.持续优化营商环境

　　认真贯彻落实已出台的各项减税降费政策，推进“供给侧”结构性改革，为实体经济降成本增后劲。加大“放管服”改革力度，进一步降低企业合规成本和用能、物流、融资等经营成本，激发企业活力。

　　2.精准落实产业发展政策

　　按照区委、区政府“产业兴区”战略要求，实施产业招商对接行动，增进与闽西南协同发展区、粤港澳大湾区“双融入”，精准对接引进优质项目。加强财政资金要素保障，深入实施“双培育”和“三个50”增长点行动，兑现好“一企一策”、“加快现代服务业发展十五条”等政策，壮大特色产业，扶持科技型企业和总部企业发展，推动企业开展技术改造、成果转化、品牌建设、市场开拓，提升企业盈利水平和竞争能力。

　　3.加强投融资支持

　　积极对接金融机构，鼓励金融机构对我区扩大信贷投放和资金配置，主动融入“产业发展项目建设年”活动。发挥基金引领作用，围绕区委、区政府确定的重点项目和产业发展战略，确保政府产业基金、投资引导基金等产业基金投向，选择龙头项目、核心项目进行股权投资，引导社会资本、银行资本、保险资本参与产业发展和项目建设，解决重点项目的资金需求，并培育一批新兴产业的支柱企业。发挥财政资金杠杆撬动作用，通过贴息、奖励、过桥资金等方式，鼓励和引导金融机构、风险投资机构等加大对实体经济的信贷扶持力度，促进中小企业健康发展，推动实体经济稳健发展。

　　（三）兜底线补短板，提高财政保障水平

　　1.切实兜牢“三保”底线

　　从全局和政治的高度重视和做好“三保”工作，安排预算不得甩出“三保”支出缺口，执行预算不得出现挤占拖欠，切实做好“三保”相关工作，坚决兜住“三保”底线。适时调整区本级财政收支预算，加强部门预算执行、财务制度执行监督。牢固树立过“紧日子”思想，严格控制和压减一般性支出，区直部门除刚性支出和重点项目支出外，一律按照不低于5%的幅度压减。对部门预算追加一律严控，杜绝预算执行中随意增开支出口子，除应急救灾等支出外，预算执行中一般不再追加支出预算，不再出台增加当年支出的政策。

　　2.全力补短板惠民生

　　在资金配置上，加大新增财力和财政支出投入，更加注重“保基本、兜底线、促均衡”，集中财力向增加基本公共服务有效供给倾斜，向帮扶特定困难群体倾斜。

　　3.打好脱贫攻坚战役

　　创新投入机制，整合现有专项资金，将上级补助资金、财政扶贫资金与扶贫主导产业有机结合，重点用于扶贫开发、扶贫培训和脱贫攻坚。

　　（四）推进财政改革，提升财政管理效能

　　1.加强财政监督检查

　　坚决查处违反财经纪律行为，确保省、市、区出台的各项财税政策落实到位。自觉主动接受人大法定监督，落实人大审查意见，主动配合审计等监督部门的监督工作，认真落实审计整改决定，健全完善内控体系建设，强化内部流程控制。

　　2.加强债务风险防控

　　坚决打好防范化解重大风险攻坚战，严格执行《中华人民共和国预算法》和有关规定，坚持科学、合理、有序举借政府债务，强化政府债务限额管理，严控债务无序增长，绝不突破上级批准的政府债务限额。

　　3.健全预算绩效管理制度

　　继续强化预算绩效管理，以绩效为导向，建立健全财政资金配置机制，选择重点项目进行绩效评估，并作为预算分配的依据。推进权责发生制政府综合财务报告制度改革，切实做好2018年度新罗区政府财务报告编制试点工作。全面施行新政府会计制度，建立政府财务会计体系。落实财政管理绩效考核与激励办法，以加强财政收支管理、盘活存量资金、国库库款管理、地方政府债务管理、统筹使用财政资金等为重点，进一步提升财政管理绩效。

　　主任、各位副主任、各位委员，今年是新中国成立 70 周年，也是全面建成小康社会和坚持高质量发展落实赶超的关键之年。我们将紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在区委、区政府的领导下，自觉接受区人大及人大常委会的监督和指导，不忘初心、牢记使命，马上就办、真抓实干，扎实做好财政各项工作，奋力为谱写新时代新罗发展新篇章作出更大的贡献。

　　附件：1.2018年新罗区本级决算（草案）

　　      2.新罗区2018年决算（草案）及2019年上半年预算执行情况附表

          3.政府决算相关重要事项的说明

          4.2018年度新罗区政府决算公开表